Page History
...
Kur farkı hesaplama 3 şekilde yapılır:
...
; Hareketler üzerinden, Ödemeler üzerinden
...
ve Ödemeler üzerinden (tarih kontrolsüz).
1. Ödeme/Tahsilat Hareketleri Üzerinden Kur Farkı Hesaplanması
Cari hesap için kur farkı, ödeme/tahsilat hareketleri üzerinden hesaplanırken sadece Kapanmış Hareketler dikkate alınır, kapatılmayan hareketler kur farkı hesaplarını etkilemez.
Kur farkı kapatan işlemin, işlem tarihindeki değil, vade tarihindeki kur değerleri dikkate alınarak hesaplanır. Çek senet işlemi için de vade tarihi dikkate alınır. Bu nedenle kapatma yapılırken, kapatan işlemin vade tarihindeki kur değerleri, kur tablosundan ön değer olarak getirilir. Kapatma esnasında kur değerleri ve kapatılacak tutarlar kullanıcı tarafından değiştirilebilir.
Kur farkı hesaplaması yapılmış işlemler, daha sonra yapılacak kur farkı hesaplamalarına katılmazlar.
Kur farkı fişinde "Genel KDV Oranı" kullanılır. Fişte KDV dahil olarak hesaplanır ve KDV raporlarına yansıtılır. Fiş içersinde içerisinde muhasebe kodları penceresine ön değer olarak Alım KDV yada Satış KDV muhasebe kodlarında tanımlanan oranlar gelir.
2. Cari Hesap Hareketleri Üzerinden Kur Farkı Hesaplaması
Cari hesap tanımında, Kur Farkı seçeneği "Hareketler Üzerinden" seçilmişse kur farkı hesaplamasında hesaplama yapılan günün kuru ile hareketin kuru arasındaki fark, kur farkı hesaplamasında dikkate alınır. Hareketin tipine, kurdaki azalış ya da artışa göre kur farkı borç ya da alacak olarak oluşur.
3. Ödemeler Üzerinden (Tarih Kontrolsüz)
...
Kur Farkı Kontrolü: Kur farkı kontrolünün yapılıp yapılmayacağının belirlendiği filtre satırıdır. Kur farkı hesaplamasının sonunda oluşan kur farkı fişinin kullanıcı kontrolünde kaydedilmesi için kullanılır. Filtre satırı Yapılacak ve Yapılmayacak olmak üzere iki seçeneklidir:.
Yapılacak
...
Yapılacak seçilirse oluşturulacak her kur farkı fişi ekrana gelir ve kullanıcı tarafından kaydedilir.
Yapılmayacak seçilirse kur farkı hesaplamalarının sonunda oluşan fişler otomatik kaydedilir.
...
Ardışık Kur Fakı için Örnek: Cari hesaba ait 3 ayrı günde işlem var ve yeni günün başlangıcında kur farkı işlemi çalıştırılıyor. 09.09 da ardışık kur farkı filtresi evet ve hesaplama başlangıç tarihi 06.06 şeklinde giriş yapılırsa ,tablo aşağıdaki gibi olur.
Fiş No. | Tarih | Borç | Alacak | Döviz Bakiyesi | Yerel Para B. Bakiyesi | Döviz Kuru | Kur Farkı İşlemi | K.F. İşlemi SonrasıYerel P. B. Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
06.08 | 150 USD | 150 (A) | 300 (A) | 2 | ||||
001 | 150 * (3 – 2) = 150 (A) | |||||||
07.08 | 10 USD | 160 (A) | 300 + 30 = 330 (A) | 3 | 150 + 330 = 480 (A) | |||
002 | 160 * (2 – 3) = 160 (B) | |||||||
08.08 | 15 USD | 145 (B) | 480 – 30 = 450 (A) | 2 | – 160 + 450 = 290 (A) | |||
003 | 145 * (4 – 2) = 290 (A) | |||||||
09.09 | 145 (B) | 300 (B) | 4 | 290 + 290 = 580 (A) |
Örnek2Örnek 2: İki farklı hesaba ait cari hesap hareketleri aşağıdaki gibidir:
Cari Hesap Kodu | Tarih | Dövizli Borç | Dövizli Alacak | YPB Borç | YPB Alacak | Döviz Kuru |
|---|---|---|---|---|---|---|
Cari.001 | 14.10 | 150$ | 300 | 2 | ||
Cari.001 | 17.10 | 10$ | 30 | 3 | ||
Cari.001 | 19.10 | 15$ | 2 | |||
Cari.002 | 17.10 | 100$ | 3 | |||
Cari.002 | 20.10 | 200$ | 4 |
Bu durumda oluşacak kur farkı fişleri şu şekilde oluşacaktır:
Kur Farkı Fiş No. | Cari Hesap Kodu | Tarih | YPB Borç | YPB Alacak | Döviz Kuru |
|---|---|---|---|---|---|
001 | Cari.001 | 17.10 | 150 | 2 | |
002 | Cari.001 | 19.10 | 160 | 3 | |
003 | Cari.002 | 20.10 | 100 | 4 |
Örnekte görüldüğü gibi, iki cari hesabında .10 tarihinde hareketi olmasına rağmen bir sonraki hareket tarihleri farklı olduğundan Cari.001'e ait 17.10 tarihli hareket 19.10 tarihli kurdan hesaplandığı halde Cari.002 'ye ait 17.10 tarihli hareket, 20.10 tarihindeki kurdan değerlenmiştir.
...