Page History

Yöntemin

oluşturulması için merkez

şirketin dışında, üretim amacıyla

hammadde sarf çıkışlarının yapılacağı bir şubeye (

Üretim hattına) ihtiyaç vardır. Bu mantıkta bir şube açılacak ve merkezde Üretim modülünden,

mamullerin üretim ağaçları

oluşturulur. Merkez şirketten girilen hammadde faturaları daha sonra üretimde

kullanılması için bu şubeye

- Fatura

→ Depolar Arası Transfer bölümünden

- aktarılır. Şubeye çıkışı yapılan veya aktarılan her hammadde kaydının yarı mamul olarak kabul edilip muhasebede 151

hesaplarına aktarılması için "Üretim Hattı Hammadde Transferi 151 Hesaba Yazılsın" parametresinin seçilmesi gerekir.

Ayrıca

, tanımlanan Şube Kodu'nun (Üretim hattı), “İşlem Sırası Tanımlama” bölümünden, her üretim sırası ve

Ana Maliyet Kodu bazında, üretim yapılan şube veya depo

kodunun tanımlaması gerekir. 

Program sarf mahsup fişlerini oluştururken, 150 den 710 hesaba geçen hammadde sarf tutarlarını 710 hesaptan 151 hesaba

otomatik olarak hammadde bazında

aktarır.

Üretim

Hattı Depo/Şube No

Yukarıda hammadde transferinin yapılması için açılacak ya da eskiden var olan ve kullanılacak olan şube kodunun (

Üretim hattının)

girildiği alandır. Eğer 1 numaralı şube üretim hattı için

kullanılacaksa bu

alana 1, Üretim hattı için 2 numaralı şube

kullanılacaksa bu

alana 2

değerinin girilmesi gerekir.

151 Hesaplara Hammadde Bazında Yazılsın

Hammaddelerin 151 hesaplara geçirilecek olan tutarlarının, hammadde bazında detaylı olarak ayrı ayrı muavin kodlara göre oluşturulması

için kullanılan parametredir. Bu durumda, her hammadde stok kodu ya da grubu bazında oluşturulan detay kodlarından biri seçilerek, tüm hesaplarda

söz konusu alan için muhasebe

kodlarının girilmesi gerekir.

Hammadde bazında 151 hesaplara detaylı aktarım

istenmediğinde ise bu parametre

seçilmeyerek, aşağıda sorgulanan ve total aktarım için kullanılacak olan muavin hesap

kodunun girilmesi gerekir.

151 Hesap Muavin Kodu

151 Hesap Stok Detay

Kodu  (Diğer 1, 2, 3)

“151 Hesaplara Hammadde Bazında Yazılsın” parametresi seçilmişse, Stok Kodu bazında aktarım yapılması için stok detay kodlarından Diğer-1, Diğer-2 ya da Diğer-3 seçilerek, bunlardan birinin

numarasının bu

alana 1, 2 ya da 3 olarak

tanımlanması gerekir. Bu tanımlamadan sonra, Stok

→ Muhasebe Detay

Kod Girişi bölümünden ilgili

alan (Diğer-1, Diğer-2 ya da Diğer-3), 151 hesaplara aktarılacak her

hammaddenin stok kodu için tek tek

girilmesi gerekir.

710 Hesaba Hammadde Bazında Yazılsın

"Üretim Hattı Hammadde Transferi 151 Hesaba Yazılsın" parametresini seçerek işlem yapan firmaların, sarf çıkışlarında ve sarf mahsuplarının oluşturulmasında 710 (

Direkt İlk Madde ve Malzeme Giderleri) hesabını hammadde bazında detaylı

kullandığında işaretlenmesi gereken parametredir. Bu durumda, her hammadde stok kodu ya da grubu bazında oluşturulan detay kodlarından biri seçilerek, tüm hesaplarda bu

alan için muhasebe

kodlarının girilmesi gerekir. Eğer Hammadde bazında 710 hesaplar detaylı

kullanılmıyorsa, bu parametre

seçilmez ve aşağıda sorgulanan ve total aktarım için kullanılacak

Muavin Hesap Kodu'nun girilmesi gerekir.

710 Hesap Muavin Kodu

710 Hesap Stok Detay Kodu (Diğer 1, 2, 3)

“710 Hesaplara Hammadde Bazında Yazılsın” parametresi seçilmişse, hammadde kodu bazında aktarım

yapılması için

hammadde stok detay kodlarından Diğer-1, Diğer-2 ya da Diğer-3 seçilerek, bunlardan birinin

numarasının bu

alana 1, 2 ya da 3 olarak

tanımlanması gerekir. Bu tanımlamadan sonra

Stok → Muhasebe Detay

Kod Girişi

 bölümünden ilgili

alan (Diğer-1, Diğer-2 ya da Diğer-3) 710 hesaplara aktarılacak her

hammaddenin stok kodu için tek tek

girilmesi gerekir.

711 Hesap 710 Gibi

711

hesapları 710 hesaplar için sorgulanan

alanlar benzer şekilde

kullanıldığında (Aynı seviyede ve düzende gruplama ile

muavin işlemi yapılarak kullanılıyorsa) işaretlenmesi gereken parametredir. Parametre işaretlendiğinde, program 710 hesapların muavin kodlarının 711 hesaba göre aynı düzende

oluşturulduğunu saptayarak,

yansıtma işlemlerinde 711 hesaplar içinde 710’a benzer grup ve muavin seviye ve kodlama düzenini arayarak aktarmalarını

tamamlar. Eğer 711 hesabın detayı 710

hesaptan farklı seviye ve düzende

oluşturulmuşsa - 711 ile 710 hesap arasında seviye farklılıkları

varsa ya da muavin kod uzunlukları

birbirinden farklı ise

- bu parametrenin işaretlenmemesi

gerekir.

711 Hesaplara Hammadde Bazında Yazılsın

“Üretim Hattı Hammadde Transferi 151 Hesaba Yazılsın" parametresini seçip "711 Hesap 710 Gibi” parametresini seçmeyen firmaların, sarf mahsuplarının oluşturulmasında 711

hesabını (

Direkt İlk Madde ve Malzeme Yansıtma) detaylı

kullanıyorsa "711 Hesaplara Hammadde Bazında Yazılsın" parametresini seçmeleri gerekir. Bu durumda, her hammadde stok kodu ya da grubu bazında oluşturulan detay kodlarından biri seçilerek, tüm hesaplarda bu

alan için muhasebe

kodlarının girilmesi gerekir. Eğer Hammadde bazında 711 hesaplar detaylı

kullanılmıyorsa ilgili parametre seçilmeyerek, aşağıda sorgulanan ve total aktarım için kullanılacak muavin hesap

kodunun girilmesi gerekir.

711 Hesap Muavin Kodu

711 Hesap Stok Detay Kodu (Diğer 1, 2, 3)

"711 Hesaplara Hammadde Bazında Yazılsın” parametresi seçilmişse, hammadde kodu bazında aktarım

yapılması için

hammadde stok detay kodlarından Diğer-1, Diğer-2 ya da Diğer-3 seçilerek, bunlardan birinin

numarasının bu

alana 1, 2 ya da 3 olarak

tanımlanması gerekir. Bu tanımlamadan sonra

Stok → Muhasebe Detay

Kod Girişi

 bölümünden ilgili

alan (Diğer-1, Diğer-2 ya da Diğer-3)

710 hesaplara aktarılacak her

hammaddenin stok kodu için tek tek

girilmesi gerekir. 

Yukarıda açıklanan

parametrelerde verilen yanıtlara göre maliyet ile ilgili mahsuplar aşağıdaki şekilde

oluşur:

Sarf

Mahsubu 

BORÇ                         

                            ALACAK

710-DİREKT İLK MADDE MALZ.GİD.

                                                                711-DİREKT İLK MAD.VE MAL.YAN.FAR

151-YARI MAMULLER-ÜRETİM HESABI

                                                                150-İLK MADDE VE MALZ. ALIŞ HES.

Maliyet Mahsubu

BORÇ

                                                     ALACAK

152-MAMULLER HESABI

                                           151-YARI MAMULLER-ÜRETİM HESABI

                                                              721-DİREKT

İŞÇİLİK GİDERLERİ YANSITMA HES.

                                                              731 GENEL ÜRET. GİD. YANSITMA HES.

Birim Katsayılar % (Yüzde) Kabul Edilsin

Maliyet Ana Grup

Kodu tanımlamasında maliyet hesaplatma anahtarlarını

"Birim Katsayı" olarak seçenler için, Maliyet

Grup Kodları bazında girilen değerlerin toplamının 1 olması

gerekir. O ay üretimi gerçekleşmeyen mamul veya yarı mamulün birim katsayısı, diğer ürünlere dağıtılmalı ve

elle (Manuel) birim katsayıların düzeltilmesi gerekir.

Örneğin

YM1   

Üretim Miktarı =  200     İşçilik

Katsayısı =

0.1

YM2    Üretim Miktarı = 300      İşçilik Katsayısı = 0.25

YM3    Üretim Miktarı = 400      İşçilik Katsayısı = 0.65

İşçilik Tutarı =

710,000,000

Maliyet

Muhasebesi çalıştırıldığında her bir yarı mamul için oluşan işçilik maliyetleri aşağıdaki formül ile hesaplanır

:

YM1 Üretim Miktarı  * İşçilik Katsayısı = X1    (200*0.

1 = 

20)

YM2 Üretim Miktarı  * İşçilik Katsayısı = X2    (300*0.

25 = 

75)

YM3 Üretim Miktarı  * İşçilik Katsayısı = X3    (400*0.

65 = 260)

TOPLAM = Y

TOPLAM  = 355                   

İşçilik Tutarı /

Y  = Birim

İşçilik Değeri (710,000,000 / 355  = 2,000,000 )

YM1

İşçilik Maliyeti = Birim İşçilik * X1   ( 2,000,000 *

20 =

40,000,000)

YM2

İşçilik Maliyeti = Birim İşçilik * X2   ( 2,000,000 *

75 = 150,000,000)

YM3 İşçilik Maliyeti = Birim İşçilik * X3   ( 2,000,000 *

260 = 520,000,000)

Üretim Hattı Transferinde Sadece 150 ve 710 Çalışsın

Yöntemin

oluşturulması için merkez

şirketin dışında, üretim amacıyla

hammadde sarf çıkışlarının yapılacağı bir şubeye veya lokal depoya (

Üretim hattına) ihtiyaç vardır. Bu mantıkta bir şube veya lokal depo açılacak ve merkezde Üretim

Modülü'nden mamullerin üretim ağaçları

oluşturulur. Merkez şirketten girilen hammadde faturaları daha sonra üretimde kullanılmak üzere bu

şubeye - Fatura → Depolar Arası Transfer bölümünden

- aktarılır. Şube veya lokal depoya çıkışı yapılan veya aktarılan her hammadde kaydının hemen

üretildiği kabul edilerek

ve maliyet mahsubunda 150 ve 710

hesabı çalıştırılarak, muhasebede direkt 151 hesaplara geçirilmesi için

"Üretim Hattı Transferinde Sadece 150 ve 710 Çalışsın" parametresinin seçilmesi gerekir.

Ayrıca

, tanımlanan Şube Kodu'nun (Üretim hattı), “İşlem Sırası Tanımlama” bölümünden, her üretim sırası ve

Ana Maliyet Kodu bazında,

üretim yapılan şube veya depo

kodunun tanımlaması gerekir. 

Fiili Maliyet

Fiili Maliyet uygulaması,

mamul ve

yarı mamullerin üretimi sırasında oluşan, gerçek

maliyetlerin hesaplanması için

kullanılan parametredir. Bu uygulamada

; fiili maliyet, bir mamul veya

yarı mamulün üretilmesi için gerçekten harcanan kaynakların

- Hammadde,

İşçilik, Genel Üretim Giderleri - çeşitli dağıtım anahtarları ile dağıtılması sonucu ortaya çıkar. 

Maliyetlerin bu şekilde

oluşturulması için "Fiili Maliyet" parametresinin

seçilmesi gerekir.

Standart Maliyet

Standart

Maliyet uygulaması, fiili maliyetler ile standart maliyetlerin farkını oluşturmak amacı ile geliştirilmiş bir uygulamadır.

Bu

uygulama, tek düzen hesap sisteminde

desteklenir. Yani, tek düzen hesap sisteminde kullanılan 712, 722, 732 gibi maliyet fark hesapları, standart maliyet hesaplamalarında otomatik olarak

kullanılır.

Standart

Maliyet sistemi, aynı zamanda FAS52 (

Dövizli Muhasebe) ve IAS29 (

Enflasyon Muhasebesi) standartlarında da

desteklenir. Dolayısıyla, fiili maliyet ile standart maliyet arasındaki fark, hem TL

hem de dövizli değerleri ile

hesaplanabilir.

Bu sistemin

kullanılması için Maliyet Muhasebesi

Parametreleri → "Standart Maliyet" seçeneğinin

seçilmesi gerekir.

Standart

Maliyet uygulaması, Maliyet Muhasebesi

Parametreleri'nden, “Üretim Hattı Hammadde Transferi 151 Hesaba Yazılsın” ve Üretim Hattı Transferinde Sadece 150 ve 710 Çalışşın” parametreleri

kullanılıyorsa desteklenmez. Dolayısıyla,

Standart Maliyet uygulaması için bu iki parametrenin kullanılmaması

gerekir.

Standart

Maliyet uygulamasında,

parametreler ayarlandıktan sonra, Maliyet Bilgi Girişi ve Sarf Girişi bölümlerinden, 1 birim için gereken sarf ve maliyet bilgilerinin 30/12/2078

tarihi ile kaydedilmesi

gerekir. Bu bilgi girişlerinin daha kolay

yapılması için Standart Maliyet parametresinin işaretlenmesi ile kullanıma açılan İşlemler

→ Standart Maliyet İşlemleri

→ Reçeteden

Mali Sarf Oluşturma seçeneği

kullanılır. Bu seçenek,

reçetelerdeki bilgiler ile sorgulanan TL

standart malzeme ve döviz standart malzeme fiyatları doğrultusunda, otomatik olarak 30/12/2078 tarihli sarf kayıtları

oluşturur.

Yine aynı menüden (İşlemler

→ Standart Maliyet İşlemleri

→ Mali Sarftan Maliyet Oluşturma seçeneği ile) 30/12/2078 tarihli maliyet bilgilerine, otomatik olarak hammadde sarf, ambalaj sarf,

yarı mamul sarf bilgileri

oluşturulur. Diğer maliyet bilgilerinin hesaplanarak girilmesi

gerekir.

Standart maliyet mahsupları çalıştırıldığında, aşağıdaki mahsuplar

oluşur:

Sarf Mahsubu

150  HAMMADDE HESABI

                       STANDART TUTARI

150  HAMMADDE FARK HES.

                  FARK TUTARI

710  İLK MADDE MALZEME GID.

             FİİLİ TUTAR

Maliyet Mahsubu

151  YARI MAMUL   HES.

                          FİİLİ TUTAR

152  MAMUL HESABI

                                 FİİLİ TUTAR

711  İLK MADDE MALZEME YANS.  

          STANDART TUTAR

712  İLK MADDE MALZ.FARK         

            FARK

721  İŞÇİLİK YANSITMA

                               STANDART TUTAR

722  İŞÇİLİK FARK

                                         FARK TUTAR

731  GENEL ÜR.YANSITMA        

                  STANDART TUTAR

732  GENEL ÜR.FARK

                                     FARK TUTAR

Satılan

Malin Maliyeti Mahsubu

152  MAMUL HESABI                  FİİLİ TUTAR

620  SMM  HESABI                     STANDART TUTAR

620  SMM   HESABI                    FARK TUTAR

Yıllık Standart Maliyet

Stokta Durma Maliyeti Toplam Maliyete Eklensin

Belli bir lokal depoda bulunan stokların,

beklemelerinden (Durmalarından) kaynaklanan maliyetin, ilgili stok hareketlerine ve muhasebeye aktarılması için

kullanılan parametredir.

Lokal Depo Kodu

Muhasebe Kodu Maskesi

Stok durma maliyetinin aktarılacağı muhasebe kodunun

girildiği alandır. 

1, 2, 3, 4, 5 Gider Tanımı

Şube Bazında Maliyet Kullanımı İçin Üretim Merkezi Şube Kodu

Ana Grup Bazında Yapılan Sarflar Mamullere Yedirilsin

Bir

mamulün üretim reçetesinde bulunmayan ancak mamulün üretiminde dolaylı yoldan kullanılan hammadde sarflarının ilgili maliyet ana grubuna eklenmesi amacıyla

kullanılan parametredir. Bunun için sarf edilen hammaddenin, Ambar Çıkış Fişi ile Mamul Ana Grup Koduna

çıkışının yapılması gerekir. Maliyet ana gruplarına eklenen bu maliyetler, üretim miktarları oranına göre ilgili maliyet ana grubundaki mamullere

dağıtılır.

Maliyet Mahsubunda 151 Hesap

Hammadde İşçilik Gen.

Ürt.

Amort Bazında Detaylansın

Maliyet Hesaplatma işlemi sonucunda, 151 hesapta takip edilen

yarı mamullerin maliyet mahsuplarının hammadde, işçilik, genel üretim ve amortisman bazında

detaylandırılması için

kullanılan parametredir.

Yurtdışı Satılan Malın Maliyeti Ayrı Çalışsın

Yurtdışına satılan malın maliyeti ayrı bir hesapta takip

edilir. Mamul Grup Kodu Kayıtları

→ Mamul-Hammadde Hesap Kodları bölümünde bulunan Yurtdışı Satılan Malın Maliyeti alanında

belirlenecek muhasebe hesap koduna, İhracat tipli Satış Faturası ile satışı yapılan

mamullerin maliyeti

işlenir.

Mamul İadeleri Otomatik Hesaplansın

Mamullerin satıştan iade hareketlerinden doğan iade alış fiyatları ve firma döviz maliyetleri program tarafından

oluşturulur. Mamul Ana Grup Kayıtları bölümünde bulunan “İade Hesaplamada Geri Dönülecek Ay Sayısı” alanındaki ay sayısına göre program geri dönerek maliyetleri

günceller.

Örneğin

; Haziran ayında iken bu alana 3 girilmesi durumunda, 3 ay geri dönülerek Mart ayının ortalama maliyetleri ile, Haziran ayının satıştan iade maliyetleri

güncellenir.

Geri dönülen ayda maliyet bilgileri

bulunmuyorsa, program

mamullerin iade satış maliyetlerini

güncellemez. Bu durumda, Maliyet Bilgi Girişi bölümünden,

mamullerin mali grup kodlarına göre Ortalama Maliyet ve Dövizli Ortalama Maliyet alanlarına giriş

yapılması gerekir. 

Mamul Virmanları Hesaplansın