Ne için kullanılır?
Mali tablolarda Hesap satırı, hesap planındaki koduna göre bir hesabı seçerek, bu hesaba ait borç, alacak, bakiye, artış, azalış vb. tutar bilgilerinden birini tek satırda görüntülemek için kullanılır. Hesap satırı gruplardan bağımsız olabileceği gibi, tanım koduna göre bir grubun alt satırı da olabilir. Ayrıca daha sonraki satırlarda yer alan ara toplam, genel toplam gibi bilgilerin hesaplanmasında göz önüne alınır.
Nasıl hesaplanır?
Hesap satırının karşısında görüntülenecek tutar, Hesap Kodu alanında tanımlanmış olan muhasebe hesabının, Hesap Tutarı seçeneğiyle tipi belirlenmiş olan tutarına eşitlenir. Detaylar aşağıda açıklanmıştır:
Alan Adı | Açıklama |
|---|---|
Tanım Kodu | Muhasebe hesabına ait bilgiye bir satır kodu vermek için kullanılır. Bu kod kırılmalı yapıya uygun şekilde kullanıldığında bir grubun alt satırı olması sağlanabilir. Bu kod sadece mali tablo için geçerli olan bir tanımlama kodudur. Muhasebe hesap koduyla karıştırmamak gereklidir. Tanım kodu ne olursa olsun, bir hesap satırına başka satırlar alt satır olarak bağlanamaz. Yani bir hesaba ait tutar bilgisi, başka satırlardan etkilenmeyip sadece tanımlanmış olan hesabın tutarlarına (borç, alacak vb.) göre oluşturulur. |
Tanım Adı | Tanım kodu girilen hesap satırının açıklaması girilir. Bu açıklama tablo raporunda Hesap Kodu'nun yanında görüntülenir. (Muhasebedeki hesap açıklamaları gibi) |
Hesap Kodu | Hesap planındaki muhasebe koduna göre tutarı (borç, alacak, bakiye vb.) satır tutarını etkilemesi istenen hesap seçilir. Bu işlem sonucunda seçilen muhasebe hesabının tutarı (borç, alacak vb) Hesap satırının tutarını oluşturur. |
İşlem Türü Eklenecek Çıkarılacak İşleme Girmeyecek | Bu bilgi tanımladığımız Hesap satırına ait tutarın, daha sonraki satırlarda yer alan "Ara Toplam" ve "Genel Toplam" maddelerini ne şekilde etkileyeceğini gösterir. Hesap tutarı olarak tanımlanmış olan muhasebe hesabının tutarının hangi tür bilgiler üzerinden hesaplanacağını belirtir. Örneğin hesap kodu 100 seçilmiş ve hesap tutarı da borç olarak seçilmişse mali tablo raporunda bu satırın karşısına gelecek tutar bilgisi, 100 kodlu hesabın tablo tarihindeki borcuna eşit olur. |
Hesap tutarı olarak tanımlanmış olan muhasebe hesabının tutarının hangi tür bilgiler üzerinden hesaplanacağını belirtir. Örneğin hesap kodu 100 seçilmiş ve hesap tutarı da borç olarak seçilmişse mali tablo raporunda bu satırın karşısına gelecek tutar bilgisi, 100 kodlu hesabın tablo tarihindeki borcuna eşit olur. Hesap tutarı parametrelerinin detayları ayrıca açıklanacaktır. | |
Kullanılacak Döviz Kuru Rapor Tarihindeki Kur İşlem Tarihindeki Kurlar | Tablo raporu dövizli olarak alındığında, Hesap satırında yer alan tutarın dövizli olarak hesaplanması gereklidir. |
Raporlama Basılacak Basılmayacak | Tanımlamış olduğumuz satırın mali tablo raporunda hiç görüntülenmemesini istiyorsak bu seçenek kullanılabilir. Bu seçeneğin etkisi tamamen görüntüsel olup Hesap satırının sadece tablo raporunda basılmamasını sağlar. Onun dışında bu satıra ait tutar bilgisi tabloda varmış gibi davranılarak, ara toplam, genel toplam, üst grup toplamı işlemlerinde hesaba katılır. |
Ters Bakiye | Bu satıra ait hesaplanan toplam tutar bilgisi eğer negatif oluyorsa, buradaki seçeneğe göre, tablo raporunda o satırın karşısında tutar bilgisinin görünmemesi sağlanabilir. |
Hesap Karakteri Borç Alacak Bakiye | Burada belirtilen hesap karakteri yukarıda açıklanmış olan hesap tutarı parametresiyle bağlantılı olarak çalışır ve artış ve azalış bilgilerinin hesaplanmasını etkiler. Şöyle ki, Hesap karakteri borç ise, Bakiye=borç-alacak Hesap karakteri alacak ise, olarak bulunur. Dolayısıyla bu yön farklılığından Artış= D.sonu bakiye-d.başı bakiye (eğer pozitif ise) bilgileri de etkilenir. |
Karşılaştırma Kodları | İlgili mali tablo raporu alınırken üst hesapları oluşturan alt hesapların ya da diğer bir deyişle grupları oluşturan hesapların bu grupların bakiyesini hangi oranda etkilediklerini yüzde olarak görebilmek için ilgili hesapların kodlarının girildiği alandır. Kısaca genel toplamları etkileyen ara toplam ya da hesap toplamlarını birbiriyle karşılaştırabilmek için gerekli olan tanım kodlarıdır. Misal, 01 Dönen Varlıklar grubu genel toplamında alt bir grup olan 01.1 Hazır Değerler grubunun etkisini görmek için 01 Dönen Varlıklar Grup tanımındaki karşılaştırma kodlarının ilkine 01.1 yazılmalıdır. |