Page History

Yıllık İşlem

Yıl boyunca standart maliyet sistemini uygulayarak, yıl sonunda fiili maliyetleri hesaplatmak için

kullanılan seçenektir.

Tarih (Ay Kodu/Yıl)

Maliyet hesaplamaları yapılacak ay ve yıl

kodunun girildiği alandır.

Hazırlık Yapılacak

"Hazırlık

Yapılacak" seçeneği işaretlendiğinde program

şu işlemleri yapar:

• İşlem sırası

• dosyasında 1. sırada tanımlanan maliyet ana kodunu kontrol ederek,

• buradaki maliyet ana grubuna

• - bu koda ait

• işlemler bittiğinde 2.sırada tanımlanan maliyet ana koduna geçerek safha safha hesaplamaları

• oluşturur - ait işlemlere başlar.

• Seçilen maliyet yöntemi ile bulunacak çıkış tutarları için Merkez/Şube,

• depolarda yapılan tüm alışlar tek bir

• ambar gibi kabul edilerek kümüle olarak hesaplanır.

• Maliyet ana mamul grubuna ait

• stok çıkışlarından Stok/Maliyet Oluşturma bölümü çalıştırıldığında bulunan birim maliyet

• - dövizli muhasebe kullanan için ayrıca birim döviz maliyeti

• - ile sarf miktarı ve sarf tutarlarını

• - dövizli muhasebe kullananlarda dövizli sarf tutarları

• - oluşturarak, yukarıda girilen ay bazında kümüle eder. Böylece hammadde sarfları tespit edilmiş olup bu bilgiler, her bir maliyet ana grubuna göre tek tek hazırlanarak maliyet dosyasına yazılır.

• Maliyet ana grup kodları bazında işçilik ve genel üretim giderlerinin dağılımları

• ; muhasebede mahsup fişlerinin tutarlarından

• , dağıtım anahtarlarında ise girilen

• seçeneklerden yola çıkılarak oluşturulur. İlgili ay için bulunan

• tüm maliyet kalemleri toplanarak

• - hammadde + ambalaj +

• enerji gibi - maliyet dosyasına yazılır. Dövizli muhasebe kullanılan yerlerde, maliyet ana grup kodları bazında işçilik ve genel üretim giderlerinin dağılımları

• ; muhasebedeki

• mahsup fişlerinin firma döviz tutarlarından

• , dağıtım anahtarlarında ise girilen

• seçeneklerden yola çıkılarak oluşturulur ve ilgili ay için bulunan

• tüm dövizli maliyet kalemleri toplanarak

• - hammadde + ambalaj + enerji

• gibi - maliyet dosyasına yazılır. Bu nedenle, dövizli muhasebe kullanan firmaların, dövizli maliyet kalemlerinin bulunabilmesi için, Muhasebe

• → İşlemler

• → Döviz Tutarları

• Oluşturma seçeneğinin Maliyet Oluşturma öncesinde

• çalıştırılması gerekir.

• Bir ay önceden devreden bakiye stok miktarı + bir ay önceden devreden maliyet fiyatı

• ve

• maliyeti oluşturulacak ilgili ay içinde seçilen maliyet yöntemi ile hesaplanan maliyet fiyatı + satış miktarları

• değerlendirilip, ilgili ay için maliyet grup kodu bazında maliyet fiyatları bulunur. Grup kodu bazında bulunan aylık maliyetler, ilgili gruba ait mamul stok hareketlerinin giriş görülen kayıtlarına ay içi maliyet fiyatlarını aktararak, çıkış görülen kayıtlarına da ortalama maliyet fiyatlarını aktararak

• hesaplamalarını yapar. Bulunan değerler sarf dosyasına yazılır. Bu işlemler, dövizli muhasebe uygulaması olan firmalarda döviz bazında da hesaplanarak sarf dosyasına

• yazılır.

Bu

hesaplamalar, işlem öncelik sırası ve ana mamul kodlarına göre safha safha hesaplanır.

Hazırlık çalışması yapıldıktan sonra Raporlar

menüsünde açıklanan Detaylı ve Özet

Maliyet raporları alınarak kontrolleri yapılır. Kontroller

sonucu, işlemlerde sarf merkezleri ya da hammadde sarfları bazında herhangi bir düzeltme

yapılacaksa Hammadde Sarfları ve Maliyet Bilgi Girişi bölümleri kullanılabilir.

Bir sonraki

aşama; Sarf, Maliyet ve Satılan Malın Maliyeti mahsuplarının entegre edilmesidir. Ekrandan sorgulanan

"Mahsup Oluşturulacak" seçeneği, bu

mahsup fişlerinin oluşturularak Muhasebe

→ Entegrasyon

→ Dekont

Mahsubu bölümüne transfer edilmesi ile ilgilidir. Transfer işlemleri için tekrar hazırlık çalıştırılmasına gerek yoktur. Eğer düzeltme yapılarak,

Maliyet Muhasebesi ile ilişkili bazı hesaplar değişikliğe

uğramışsa “Hazırlık Çalıştırılacak” seçeneğinin, tekrar gerçek değerleri

oluşturması için

işaretlenmesi gerekir.

Mahsup Oluşturulacak

Ana Grup Paylaştırma Hassasiyet Tutarı

“Ana Grup Bazında Yapılan Sarflar Mamullere Yedirilsin” parametresi işaretlenerek,

mamul üretiminde dolaylı yoldan kullanılan hammadde sarflarının ambar çıkış fişleri ile, ilgili maliyet ana grubuna sarf edilmesi durumunda, maliyet çalıştırılırken

program ambar çıkış fişlerinden bu tip kayıtları

tarar. Sarf

tutarının,

gözardı edilecek kadar küçük olması durumunda, maliyet çalıştırma işleminin hızlandırılması amacıyla, gözardı edilecek sarf tutarı, “Ana Grup Paylaştırma Hassasiyet Tutarı”

 alanına yazılır. Program, bu alana yazılan tutardan daha küçük sarfları dikkate

almaz ve mali ana

grubunun maliyetine

eklemez.

Genel Safha Sayısı

Maliyet ana safhaları arasında geriye dönüşler varsa, geriye dönüş sayısı kadar maliyet

hesaplamanın yeniden çalıştırılması

gerekir. Bu durumda 

"Genel Safha Sayısı" alanına, geri dönüş sayısının bir

fazlasının girilmesi gerekir.

Örneğin

; 

Buğdaydan irmik, irmikten de makarna üretilmesi durumunda  irmik ve makarna safhası olmak üzere 2 safha

olduğu varsayıldığında; makarnanın irmiğe dönüştürülmesi söz konusu olduğu durumlarda 1 geri dönüş olduğundan

Maliyet Hesaplatma işleminin 2 defa çalıştırılması gerekir ve

Genel Safha Sayısı alanına 2 değerinin girilmesi gerekir.