Logo Ürünü Dışında Enflasyon Muhasebesi Uygulanan Sabit Kıymetin Yıl Başında Logo ERP Ürününde Takip Edilmesi
Sabit kıymetler için yeniden değerleme ve/veya enflasyon muhasebesi işlemleri Logo ERP uygulaması dışında x uygulamasında yapıldıktan sonra 01.01.2024 tarihinden itibaren Logo ERP ürününde sabit kıymetlerin takibi yapılmak istenirse aşağıdaki işlem adımları uygulanır. Böylelikle 2024 yılından itibaren enflasyon muhasebesi de uygulanarak sabit kıymetler Logo ERP ürününde takip edilir.
- Bunun için öncelikle Logo ERP ürününde sabit kıymet kartı açılır.
- Miktar takibi yapılmak isteniyorsa devir fişi ile sabit kıymet girişi yapılır.
- Sabit kıymet kaydı bilgileri tanımlanır. Amortisman başlangıcı olarak 01.01.2024 tarihi girilir.
- Sabit kıymet kaydında F9 menüden Geçmiş Dönem Bilgileri tanımlanır.
- Düzeltme yapılacak ay için amortisman tablosunda amortisman hesaplanır. Amortisman satırında F9 muhasebe kodlarının dolu olması gerekir . Muhasebe hesap kartında da enflasyon fark hesabı seçili olmalıdır. Duran Varlık Yönetimi parametrelerinde "Muhasebe kodları bağlantı kodlarından atanacak" Evet seçildiğinde amortisman hesaplaması sonrası ilgili satırın muhasebe kodları doldurulur. Bu parametre hayır seçili ise öndeğerleme işlemi ile muhasebe kodlarının atanması sağlanır.
- Amortisman tablosunda Ocak 2024 ten başlanarak şubat, mart, nisan, mayıs, haziran için aylık ya da 3 aylık amortisman hesaplanır. Amortisman satırlarına M işareti atanır ya da muhasebeleştirme işlemi yapılır.
- Düzeltme katsayısının hesaplanmasında son yapılan düzeltme tarihinin okunması ve taşıma işlemlerinde hesaplama yapılabilmesi için LG_FFF_FAYEAR tablosunda REVCALCTYPE=98 REVPRICEIDXDATE='2023-12-31'(YIL-AY-GUN) olarak update edilmelidir.
Düzeltme işlemi FAYEAR tablosunda ilgili sabit kıymet kaydına ait ilk satır için yapılır.
Katsayı hesaplamasında bu alanlar kontrol edilerek, "düzeltme yapılan tarihin endeksi / tabloya yazılan tarihin endeksi" şeklinde bölünerek hesaplanır.
Bu alanlar güncellenmez ise enflasyon düzeltme işleminde sabit kıymet kaydı üzerindeki satın alma tarihi, taşıma işleminde son yapılan düzeltme tarihi üzerinden katsayı hesaplanır.
- İşlemler sonrası Haziran 2024 için Duran varlıklar enf.düz.fark mahsuplaştırılması işlemi yapılır.
Duran Varlıklar Enflasyon Düzeltme Fark Mahsuplaştırması linkinde yer alan Enflasyon Fark Mahsuplaştırması taşıma işlemleri 3 yönteme göre yapılabilir başlığı altında yer alan detay bilgi incelenebilir.
https://docs.logo.com.tr/pages/viewpage.action?pageId=22281552
Örnek uygulama:
Sabit kıymet 30.03.2021 tarihinde 600.000,00 TL ye satın alınır.
Amortisman başlangıç tarihi: 01.01.2021
Amortisman oranı: 20
Amortisman süresi: 5 yıl
Amortisman türü: Normal amortisman
Logo ERP ürünü dışında yeniden değerleme ve Aralık 2023 enflasyon muhasebesi uygulanmıştır. Bu sabit kıymet Logo ürününe aktarılarak Haziran 2024 için enflasyon muhasebesi nasıl uygulanabilir?
İşlem adımları:
1-Sabit kıymet kaydı tanımlanır.
Sabit kıymet kaydı içinde F9 menüde Geçmiş Dönem Bilgileri açılır. Bu pencerede Önceki Değerleme Toplamı ve Önceki Birikmiş Amortisman Toplamı girilir.
Örnek sabit kıymet için;
Önceki Değerleme Toplamı: Dönemsel Aktif Değerleme + Dönemsel Enflasyon Düzeltmesi
= 129.004,80+83.583,59 = 212.588,39
Önceki Birikmiş Amortisman Toplamı: Toplam Birikmiş Amortisman + Dönemsel Birikmiş Amortisman Düzeltmesi
= 113.402,88 + 50.150,16 = 163.553,04
2-Amortisman tablosunda Ocak 2024'ten itibaren şubat, mart, nisan, mayıs, haziran ayları için amortisman hesaplanır.(3'er aylık da hesaplanabilir)
Haziran ayı amortisman satırında F9 menü muhasebe kodları penceresinde muhasebe kodlarının geldiği kontrol edilir.
3-Düzeltme katsayısının hesaplanmasında son yapılan düzeltme tarihinin okunması ve taşıma işlemlerinde hesaplama yapılabilmesi için yedek alındıktan sonra veritabanında LG_FFF_FAYEAR tablosunda 01.01.2024 tarihli amortisman satırı için REVCALCTYPE=98 REVPRICEIDXDATE='2023-12-31'(YIL-AY-GUN) olarak update edilir.
4-Duran Varlık Yönetimi/ İşlemler/ Duran Varlıklar Enf.Düz.Fark Mahsuplaştırması çalıştırılır.
- Duran varlık yönetimi parametrelerinde yer alan Enflasyon Muhasebesi Amortisman Düzeltmesi: Birikmiş Amortisman (D.S.) seçili olup hesaplama sonrası amortisman tablosu kontrol edilir.
Değerleme oranı: Değerleme yapılan Haziran 2024 Yİ-ÜFE endeksinin Aralık 2024 Yİ-ÜFE endeksine bölünmesi ile bulunur.
3.483,25 / 2.915,02 = 1,19493
Not: Duran varlık yönetimi parametrelerinde yer alan Enflasyon Muhasebesi Amortisman Düzeltmesi: Birikmiş amortismana (D.S.) göre hesaplanmış olup dönemsel amortisman satırında cari döneme ait ilk 6 aylık fark temmuz dönemsel amortisman değerine eklenerek listelenir.
- Duran varlık yönetimi parametrelerinde yer alan Enflasyon Muhasebesi Amortisman Düzeltmesi: Toplam Amortisman seçilirse;
- Önce enflasyon düzeltmesi yapılıp sonrasında düzeltilmiş değer üzerinden amortisman hesaplanması istenirse;
Sabit kıymet amortisman tablosunda 2024 Mayıs ayına amortisman hesaplaması yapılır.
Duran Varlıklar Enf.Düz.Fark mahsuplaştırması filtreleri aşağıdaki şekilde düzenlenerek Mayıs 2024 için enflasyon düzeltmesi yapılır.
Logo Ürünü Dışında Enflasyon Muhasebesi Uygulanan Sabit Kıymetin Yıl Ortasında Logo ERP Ürününde Takip Edilmesi
1-Duran Varlık Yönetimi parametrelerinde "Enflasyon Muhasebesi Amortisman Düzeltmesi: Birikmiş Amortisman (D.S.)" seçili ise;
Sabit kıymet kaydı F9 Geçmiş Dönem Bilgileri'nde;
Önceki Değerleme Toplamı: Dönemsel Enflasyon Düzeltmesi + Yeniden Değerleme varsa Dönemsel Aktif Değerleme toplamı
Önceki Birikmiş Amortisman: Birikmiş Amortisman (D.S) + Dönemsel Birikmiş Amortisman Düzeltmesi toplamı yazılır.
2-Duran Varlık Yönetimi parametrelerinde "Enflasyon Muhasebesi Amortisman Düzeltmesi: Toplam Birikmiş Amortisman" seçili ise;
Sabit kıymet kaydı F9 Geçmiş Dönem Bilgileri'nde;
Önceki Değerleme Toplamı: Dönemsel Enflasyon Düzeltmesi + Yeniden Değerleme varsa Dönemsel Aktif Değerleme toplamı
Önceki Birikmiş Amortisman: Toplam Birikmiş Amortisman + Dönemsel Birikmiş Amortisman Düzeltmesi toplamı yazılır.
Örnek Uygulama:
Sabit kıymet alım tarihi: 01.10.2019
Satınalma maliyeti: 127.913,26
Aşağıda amortisman tablosu paylaşılan sabit kıymet kaydı için yeniden değerleme ve enflasyon muhasebesi uygulanmıştır. 01.10.2024 tarihinden itibaren Logo ERP ürününde takip edilmek isteniyor.
İşlem adımları:
1-Sabit kıymet kaydı açılarak hesaplanan Geçmiş Dönem Bilgileri tanımlanır.
Önceki değerleme toplamı: 698.281,04+161.050,05+50.053,29 = 909.384,38
Önceki Birikmiş Amortisman: 123.405,49+6.256,66 = 129.662,15
2-Ekim ve sonraki aylar için amortisman hesaplaması yapılır.
Not 1: Sabit kıymet kaydı amortisman başlangıcı 01.11.2024 tanımlı olursa Önceki Birikmiş Amortisman hesaplanırken Dönemsel Birikmiş Amortisman düzeltmesi girilmesine ihtiyaç olmaz.
Not 2: Amortisman başlangıcı 01.01.2025 tanımlı olursa Önceki Birikmiş Amortisman alanına 2024 Aralık Toplam Birikmiş Amortisman + Dönemsel Birikmiş Amortisman düzeltmesi girilir.